Подписка на новости

Будьте в курсе новостей, подпишитесь на рассылку и получайте новости на свой e-mail!

Введите Ваш e-mail:

Следите за нами в

Консалтинговая компания в ВКонтактеКонсалтинговая компания в G+Консалтинговая компания в FacebookКонсалтинговая компания в Twitter


Индивидуальный налоговый номер контрагента указан неверно. Как исправить?

Исправление ошибок производится путем представления уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, и к которому прилагается Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5) с отметкой «уточняющий».

 
При этом, в случае заполнения уточняющего расчета в графу 4 переносятся показатели налоговой декларации по НДС, приложение 5 (Д5) к которой уточняется, в графу 5 - все соответствующие показатели декларации с учетом исправленных ошибок (в данном случае они соответствуют показателям из графы 4) , а в графе 6 отражается прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или она не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).
   
Исправление ошибок в записях контрагентов в Расшифровках проводится способом корректировки:
     Для исправления записи неправильно указанного индивидуального налогового номера контрагента (покупателя или поставщика) в уточняющей Расшифровке:
   
     1) повторяется ошибочная запись индивидуального налогового номера, при этом стоимостные показатели указываются со знаком минус (т.е. сторнуются);
   
     2) указывается правильная запись по операциям с контрагентом за отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки полностью (включая стоимостные показатели);
   
     3) в итоговой строке «Всего за месяц» отражается прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или он не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).

Источник: Миндоходов в Тернопольской области.

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить